Licenciatura en Contaduría Fiscal

PLAN DE ESTUDIOS INCORPORADO AL SISTEMA EDUCATIVO NACIONAL
R.V.O.E.: 20170191 S.E.P. CCT: 30PSU0285B de Fecha 26 de Abril del 2017

Objetivo

La Licenciatura en Contaduría Fiscal, formará profesionales capaces de diseñar estrategias contables-financieras- fiscales, con base en el análisis especializado de los fundamentos teóricos del área fiscal, financiera y legal con la finalidad de gestionar la planeación de organizaciones de acuerdo con la normatividad que sustenta la contabilidad en sectores específicos privados y públicos, tales como empresas, organizaciones e industrias, considerando las repercusiones económicas y sociales en la toma de decisiones. Así mismo diseñará y gestionará sistemas de información financiera que le permita reflexionar en torno a la administración de riesgos financieros, a los problemas financieros fiscales y administrativos y a la aplicación de la terminología y normas financieras vigentes de las tributaciones de personas físicas y morales.

Perfiles

Perfil de Egreso

El egresado de la Licenciatura en Contaduría Fiscal desarrollará los siguientes conocimientos, habilidades, actitudes y destrezas necesarias en el ámbito profesional.

  • Representar autoridades a nivel legal tanto nacional como internacionalmente
  • Interpretará la normatividad contable.
  • Dominará las herramientas matemáticas que serán aplicadas a los negocios.
  • Mejorará los procesos en la hoja de cálculo para contadores.
  • Efectuará los procesos de las funciones lineales y no lineales en las matemáticas financieras y su impacto en el entorno socioeconómico.
  • Elegirá y aplicará los diferentes enfoques de contabilidad y sistemas de costos.

Conocimientos Sobre:

 

CONOCIMIENTOS SOBRE:

  • Conceptos jurídicos y nociones de Derecho constitucional, administrativo, mercantil, laboral, tributario y procesal fiscal.
  • Terminología contable y financiera.
  • Estrategias operativas y directivas orientadas a la toma de decisiones dentro de las organizaciones.
  • Funciones de cálculo vinculadas con la planeación financiera.
  • Estructura financiera de la entidad económica.
  • Sistemas de ecuaciones lineales y no lineales.
  • Concepto, clasificación y enfoques de la contabilidad y su vínculo con la administración.
  • Sistemas de costos y sus procesos de control y evaluación.
  • Características y lineamientos de la contabilidad en sectores específicos.
  • Procedimientos existentes para la determinación de costos.
  • Lineamientos para efectuar declaraciones, avisos y promociones que deben elaborarse a través del software fiscal SAT.
  • Conceptos jurídicos referentes al Derecho constitucional, administrativo, mercantil, laboral, tributario y procesal fiscal.
  • Normatividad aplicable al registro de las operaciones financieras y contables.
  • Las fuentes de información estadística y el método de elaboración de cuadros y gráficas.
  • Generalidades y funciones de los estados financieros consolidados y combinados.
  • Causales de terminación de las relaciones laborales y sus consecuencias financieras.
  • Importancia y metodología a seguir en los procesos de auditoría.
  • Lineamientos para la planeación y el análisis financiero.
  • Enfoque y método de la microeconomía y modelo macroeconómico.
  • Conceptos y técnicas referentes a la administración financiera y procesos de organización de los recursos empresariales.
  • Marco legislativo que regula y coordina la materia laboral y de seguridad social.
  • Reglamentación fiscal vigente aplicada en los impuestos corporativos IVA-IEPYS.
  • Importancia de los mercados financieros y funcionamiento del sistema financiero mexicano.
  • Gestión de los sistemas de control interno en las organizaciones y la normatividad que la rige.
  • Características del sistema de administración de nóminas y sus implicaciones en el seguro social.
  • Metodología necesaria para implementar medidas de análisis y estrategia empresarial.
  • Identificación y evaluación de riesgos de crédito, liquidez y mercado.
  • Antecedentes legales de la discrepancia legal, fiscal y su defensa.
  • Nuevas disposiciones y procedimientos fiscales en la contabilidad electrónica.
  • Herramientas de análisis financieras, procesos de inversión, financiamiento y operaciones.
  • Disposiciones aplicables de la LISR y las diversas obligaciones fiscales.
  • El proceso financiero de las organizaciones y su relación con la prevención oportuna de fraudes corporativos.
  • Los principios de la microeconomía y macroeconomía.
  • Los diversos costos de distribución, administración y financiamiento para la toma de decisiones.
  • Elementos y lineamientos para efectuar un plan de negocios.
  • Características de un plan operativo, financiero, mercadológico y de recursos humanos.
  • Aspectos históricos, evolución de la industria en México y los conflictos administrativos en la planeación estratégica de PyMES.
  • Principios generales de la incubadora de negocios.
  • Herramientas y estrategias para el manejo de créditos y la interpretación del estado de resultados.
  • Mecanismos y riesgos de inversión y sus funciones dentro de las organizaciones.
  • Alternativas jurídicas para efectos de tributación y diseño de políticas de retribución.
  • Regulaciones de los precios de trasferencia y métodos para determinar dichos precios.
  • Principios constitucionales de aplicación fiscal y la importancia de sus pruebas.
  • Medidas preventivas ante el fraude.
  • Régimen fiscal de los dividendos y retiro de utilidades.

Plan de Estudios

1er. Cuatrimestre

  • TEORÍA GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN
  • CONTABILIDAD DE LAS SOCIEDADES
  • INTRODUCCIÓN AL DERECHO
  • FUNDAMENTOS TEÓRICOS DE LA CONTABILIDAD DE COSTOS
  • HOJA DE CÁLCULO PARA CONTADORES
  • MATEMÁTICAS APLICADAS A LOS NEGOCIOS

2do. Cuatrimestre

  • ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Y COMBINADOS
  • CONTABILIDAD BÁSICA
  • DERECHO MERCANTIL
  •  COSTOS
  • SOFTWARE CONTABLE FISCAL
  • MATEMÁTICAS FINANCIERAS

3er. Cuatrimestre

  • MICROECONOMÍA
  • CONTABILIDAD DE SECTORES ESPECÍFICOS
  • DERECHO LABORAL
  • COSTOS PARA LA TOMA DE DECISIONES
  • SOFTWARE DE NÓMINA Y SEGURO SOCIAL
  • PROBABILIDAD Y ESTADÍSTICA

4to. Cuatrimestre

  • MACROECONOMÍA
  • DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
  • DERECHO TRIBUTARIO
  • SISTEMAS PRODUCTIVOS
  • CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
  • FINANZAS

5to. Cuatrimestre

  • IMPUESTOS CORPORATIVOS: IMPUESTO SOBRE LA RENTA
  • DETECCIÓN DE FRAUDES EN LA ORGANIZACIÓN
  • DERECHO PROCESAL FISCAL
  • ANÁLISIS COMPETITIVO Y ESTRATEGIA EMPRESARIAL
  • TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL
  • PLANEACIÓN FINANCIERA

6to. Cuatrimestre

  • IMPUESTOS CORPORATIVOS: IVA – IEPS
  • FINANZAS INTERNACIONALES
  • DESARROLLO DE ESTRATEGIAS FISCALES
  • ALTA DIRECCIÓN Y GOBIERNO CORPORATIVO
  • IMPACTOS FISCALES DE LOS TRATADOS COMERCIALES INTERNACIONALES
  • MERCADOS FINANCIEROS

7mo. Cuatrimestre

  • IMPUESTOS PERSONAS FÍSICAS
  • MERCADO DE VALORES
  • PRECIOS DE TRANSFERENCIA
  • CONSULTORÍA PARA LA APERTURA DE NEGOCIOS
  • ADMINISTRACIÓN DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS
  • ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

8vo. Cuatrimestre

  • PERSONAS MORALES NO CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
  • ANÁLISIS FINANCIERO AVANZADO
  • MEDIOS DE DEFENSA E IMPUGNACIÓN FISCAL
  • TRATAMIENTO DE DIVIDENDOS Y RETIROS DE CAPITAL
  • FINANCIAMIENTO PARA PROYECTOS DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS

9o. Cuatrimestre

  • DISCREPANCIA FISCAL Y MEDIDAS DE FISCALIZACIÓN
  • INCUBADORA DE NEGOCIOS
  • SISTEMAS DE CONTROL Y PREVENCIÓN FISCAL
  • ADMINISTRACIÓN DE INVERSIONES
  • PLAN DE NEGOCIOS DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS